Nodokļu karti (skattekort) Dānijā izsniedz nodokļu dienests Skat, un bez tās darba devējam no algas jāietur 55 procenti nodokļa plus 8 procenti darba tirgus iemaksas. Pieteikties var ne agrāk kā mēnesi pirms darba sākuma: ar MitID to izdara dažās minūtēs, bez MitID ar veidlapu 04.063 aptuveni divās nedēļās. Karte nonāk pie darba devēja automātiski, jums tā tikai jāpārbauda TastSelv sistēmā.
Kas ir nodokļu karte un nodokļu numurs
Nodokļu numurs Dānijā ir tie paši 10 cipari, kas CPR numurs (DDMMGG-XXXX), un to izsniedz vienu reizi uz mūžu. Ja uzturaties Dānijā mazāk par sešiem mēnešiem, Skat izsniedz personīgo nodokļu numuru (skattepersonnummer); ja paliekat un reģistrējaties pašvaldībā, tas kļūst par CPR numuru ar tiem pašiem cipariem. Ja esat Dānijā strādājis jau agrāk, numurs jums jau ir, un jauns nav jāprasa.
Nodokļu karte pati ir ieraksts Skat sistēmā, ko darba devējs nolasa elektroniski. Tajā ir divi skaitļi: ieturējuma procents (trækprocent) un mēneša atvieglojums (fradrag), no kura nodokli neietur. Kartes ir trīs veidu: hovedkort (galvenā karte, vienam darba devējam, ar atvieglojumu), bikort (papildu karte otram darba devējam, bez atvieglojuma) un frikort (beznodokļu karte līdz personīgā atvieglojuma summai).
Kā pieteikties
Pieteikties var ne agrāk kā vienu mēnesi pirms darba sākuma, tāpēc to nevar nokārtot jau no Latvijas trīs mēnešus iepriekš. Ir divi ceļi atkarībā no tā, vai jums jau ir MitID.
- Ar CPR numuru, Dānijas adresi un MitID. Pieslēdzieties skat.dk/tastselv, atveriet Forskudsopgørelsen, izvēlieties “Nyt job” (jauns darbs) un ievadiet paredzamo algu. Karte tiek izveidota uzreiz, retos gadījumos līdz 5 dienām, ja vajadzīga manuāla pārbaude.
- Jaunpienācējs bez MitID. Aizpildiet digitālo veidlapu 04.063 (“Apply for tax card and Danish personal tax number”) skat.dk lapā. Apstrāde ilgst aptuveni 2 nedēļas, un nodokļu numuru izsniedz kopā ar karti. Otrs variants ir ierasties International Citizen Service (ICS) centrā ar to pašu veidlapu, parakstītu darba līgumu, pasi vai ID karti un laulības apliecību, ja esat laulībā. Forskudsopgørelse pienāk divu nedēļu laikā, un nodokļu numurs ir tās augšā.
Karte aiziet darba devējam caur Digital Post, jums tā nav jādrukā un jānes. Jūs to redzat TastSelv sadaļā Forskudsopgørelsen. Ja pēc pirmās algas lapā redzat 55 procentu ieturējumu, karte līdz darba devējam nav nonākusi; sāciet ar zvanu grāmatvedim, tad Skat.
Ko darīt, ja kartes vēl nav
Skat.dk formulējums ir viennozīmīgs: “If you don’t have a tax card, you will pay 55% in taxes on your salary.” Tam vēl pieskaita 8 procentus AM-bidrag, ko ietur vienmēr. Ja rēķina no 30 000 DKK algas, pēc 8 procentu iemaksas un 55 procentu ieturējuma rokās paliek aptuveni 12 400 DKK. Pārmaksāto nodokli Skat atgriež, bet tikai ar nākamā gada aprēķinu (årsopgørelse), tas ir, nākamajā pavasarī. Tāpēc kartes pieteikums ir pirmais, ko kārtot, tiklīdz rokās ir darba līgums, un nav jāgaida ne CPR, ne MitID.
Cik nodokļus maksā 2026. gadā
Dānijas algas nodoklis sastāv no vairākiem slāņiem. Vispirms no visas algas (pēc ATP un pensijas iemaksām) noņem 8 procentus darba tirgus iemaksas (AM-bidrag). Tad no atlikuma virs personīgā atvieglojuma maksā valsts pamatnodokli (bundskat) un pašvaldības nodokli (kommuneskat), kura likme katrā pašvaldībā ir sava. Augstākās pakāpes sākas tikai pie ienākumiem, kurus nekvalificēts darbs nesasniedz.
| Nodoklis vai atvieglojums | Likme 2026. gadā | Uz ko attiecas |
|---|---|---|
| AM-bidrag, darba tirgus iemaksa | 8 % | Visa alga, pirms citiem nodokļiem, no gada, kurā aprit 18 |
| Personfradrag, personīgais atvieglojums | 54 100 DKK gadā | Bundskat maksā tikai virs šīs summas |
| Bundskat, valsts pamatnodoklis | 12,01 % | Ienākumi virs atvieglojuma |
| Kommuneskat, pašvaldības nodoklis | vidēji 25,049 % (25,688 % ar baznīcas nodokli) | Katrai pašvaldībai sava likme |
| Mellemskat, vidējā pakāpe | 7,5 % | Virs 641 200 DKK gadā pēc AM-bidrag |
| Topskat, augstākā pakāpe | vēl 7,5 % | Virs 777 900 DKK gadā pēc AM-bidrag |
| Toptopskat, papildu augstākā pakāpe | vēl 5 % | Virs 2 592 700 DKK gadā pēc AM-bidrag |
| Beskæftigelsesfradrag, nodarbinātības atvieglojums | 12,75 %, ne vairāk kā 63 471 DKK | Piemēro automātiski |
| Jobfradrag, darba atvieglojums | 4,5 % virs 235 200 DKK, ne vairāk kā 3 100 DKK | Piemēro automātiski |
Praktisks orientieris: noliktavas vai uzkopšanas darbinieks ar aptuveni 30 000 DKK mēnesī maksā 8 procentus AM-bidrag un tad aptuveni 37 procentus (12,01 plus ap 25) no atlikuma virs atvieglojuma. Mellemskat sāk maksāt tikai virs aptuveni 58 000 DKK mēnesī pirms nodokļiem. Baznīcas nodokli (kirkeskat) maksā tikai Dānijas tautas baznīcas locekļi, un jaunpienācējs no Latvijas par tādu nekļūst, ja vien pats neiestājas.
Forskudsopgørelse: pagaidu aprēķins
Forskudsopgørelse (pagaidu ienākumu aprēķins, jūsu nodokļu budžets) ir dokuments, no kura izriet kartes procents un atvieglojums. Skat to publicē katru novembri nākamajam gadam, balstoties uz iepriekšējiem datiem. Ja mainās alga, maināt darbu, sākat strādāt divās vietās vai pārceļaties tālāk no darba, atjauniniet to TastSelv sistēmā, citādi mēneša ieturējums būs nepareizs un starpība parādīsies gada beigās. Turpat norāda arī atskaitījumus: ceļa izdevumus (kørselsfradrag, ja attālums līdz darbam pārsniedz 12 km vienā virzienā) un mājsaimniecības pakalpojumu atskaitījumu (servicefradrag).
Årsopgørelse: gada aprēķins
Årsopgørelse (gada nodokļu aprēķins) parāda, vai gada laikā samaksāts par daudz vai par maz. Par 2025. gadu tas TastSelv sistēmā atvērās 2026. gada 23. martā. Labojumu termiņš šogad tika pagarināts līdz 2026. gada 20. maijam (parasti 1. maijs). Pārmaksu Skat sāka atgriezt automātiski no 2026. gada 24. aprīļa uz NemKonto. Ja izrādās parāds (restskat), samaksa līdz 2026. gada 1. jūlijam ļauj izvairīties no 5,7 procentu piemaksas. Ja gada laikā jums bija ienākumi arī Latvijā vai savs uzņēmums, pilna deklarācija jāiesniedz līdz 1. jūlijam, un aprēķins tiek izveidots tikai pēc tam.
Atmaksa nonāk tikai NemKonto, tāpēc konts jāsaglabā vismaz līdz nākamajam gada aprēķinam arī tad, ja no Dānijas aizbraucat. Kā to atvērt, aprakstīts ceļvedī par bankas kontu un NemKonto.
Ko pārbaudīt algas lapā
Katru mēnesi algas lapā (lønseddel) meklējiet trīs rindas: AM-bidrag ar 8 procentiem, benyttet skattefradrag (izmantotais atvieglojums šajā periodā) un A-skat ar procentu, kas sakrīt ar jūsu karti. Ja procents ir 55, karte nav nonākusi pie darba devēja. Ja nodoklis nav ieturēts vispār, tas nav ieguvums, bet parāds ar piemaksu nākamajā gadā. Vairāk par algas lapu un koplīgumu likmēm ceļvedī par darbu Dānijā, un par to, kādā secībā kārtot dokumentus, ceļvedī par ES uzturēšanās dokumentu.
Kas mainījies
- No 2026. gada vecais topskat ir sadalīts trijās pakāpēs: mellemskat 7,5 % virs 641 200 DKK, topskat vēl 7,5 % virs 777 900 DKK un toptopskat vēl 5 % virs 2 592 700 DKK.
- No 2026. gada AM-bidrag maksā no tā gada, kurā aprit 18 gadi.
- 2025. gada aprēķina labojumu termiņš 2026. gadā bija 20. maijs, nevis ierastais 1. maijs.
- NemID vairs nav, TastSelv ieeja ir tikai ar MitID (kopš 2023. gada).
Avoti
- Skat: bottom-bracket, middle-bracket, top-bracket and additional top-bracket tax
- Skat: get a tax card as a non-Danish employee
- Skat: labour market contribution
- Skat: tax assessment notice (årsopgørelse)
- Skat: employment and job allowances
- Skat: first steps
- Social- og Boligministeriet: kommuneskatter, gennemsnitsprocenter 2007-2026
Pārbaudīts 2026. gada septembrī.